不知不覺，已經到了11月。作為2019年的最后一個季度，會計們自然忙得不可開交。這個月的申報和發(fā)票核對認證平臺也有很大變化！

增值稅、消費稅申報這些附表取消了

一、從11月1日起，進行增值稅、消費稅申報這些附表取消了。

1.一般納稅人的增值稅申報：

增值稅一般納稅人在申報時不再需要填寫以下7個附表：機動車生產企業(yè)銷售明細表、機動車生產企業(yè)銷售統(tǒng)計表、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票匯總保存月報表、機動車經銷企業(yè)銷售明細表、增值稅運輸發(fā)票抵扣清單和部分產品銷售統(tǒng)計表。

2. 小規(guī)模納稅人的增值稅申報：

增值稅小規(guī)模納稅人在申報時不再填寫以下兩個附表：《機動車生產企業(yè)銷售明細表》和《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》。

3.取消了增值稅一般納稅人簡易辦法征收備案。

但4.取消了增值稅優(yōu)惠備案，納稅人需提交無償援助項目免征增值稅、鉆石交易免征增值稅、滴灌帶和滴灌管產品免征增值稅、黃金期貨交易免征增值稅、有機肥免征增值稅、滬期貨保稅交割免征增值稅、熊貓金幣免征增值稅、原油和鐵礦石期貨保稅交割增值稅政策等8項增值稅減免的相應附送資料。

5.取消了消費稅優(yōu)惠備案。

二、從11月1日起，為進一步簡化財務報表的報送，我們將按照以下規(guī)則向您的申報系統(tǒng)推送財務報表：

1.如貴公司在我局登記的國家標準主要行業(yè)為“銀行、證券、保險、擔保等金融行業(yè)”且會計制度為“企業(yè)會計準則”且在我局登記的財務會計制度為“投資性公司會計核算辦法”，在報送財務報表時，請?zhí)顖蟆柏攧請蟊韴笏团c信息采集（企業(yè)會計準則金融企業(yè)）”。

2.如你公司在我局注冊的財務會計制度為：《企業(yè)會計制度(2001年)》、《工業(yè)企業(yè)會計制度》、《商品流通企業(yè)會計制度》、《農業(yè)企業(yè)會計制度》、《建筑企業(yè)會計制度》、《公路經營企業(yè)會計制度》、《水運企業(yè)會計制度》、《鐵路運輸企業(yè)會計制度》、《金融資產管理公司會計制度》、《保險中介公司會計制度》、《民航企業(yè)會計制度》、《地質勘察單位會計制度》、《國有建設單位會計制度》、《勘察設計企業(yè)會計制度》、《交通(運輸)企業(yè)會計制度》請?zhí)顖蟆柏攧請蟊韴笏团c信息采集（企業(yè)會計制度）”。。

3.如你公司在我局注冊的財務會計制度為：《電影企業(yè)會計方法》、《企業(yè)會計準則》、《新聞出版業(yè)會計方法及其他類》、《請?zhí)顖蟆柏攧請蟊韴笏团c信息采集（企業(yè)會計準則一般企業(yè)）”。.

4.如你公司在我局注冊的財務會計制度為：“政府會計準則、政府會計制度、彩票機構會計制度、測繪機構會計制度、高等院校會計制度、行政事業(yè)單位會計制度、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度、科學事業(yè)單位會計制度、農業(yè)綜合開發(fā)資金會計制度、三峽庫區(qū)移民資金會計制度、社會保險基金會計制度、 《社會保險經辦機構會計核算辦法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位會計準則》、《新農合基金會計制度》、《醫(yī)院會計制度》、《中小學會計制度(試行)》、請?zhí)顖蟆柏攧請蟊韴笏团c信息采集（政府會計準則制度）”。。

5.如你公司在我局登記的財務會計制度是《工會會計制度、村集體經濟組織會計制度、個體工商戶會計制度、非營利組織會計制度、農民專業(yè)合作社財務會計制度(試行)》、請?zhí)顖蟆柏攧請蟊韴笏团c信息采集（其他會計制度）”。

6.如果貴公司在我局注冊的財務會計系統(tǒng)是“小企業(yè)會計準則”納稅人，請?zhí)顖蟆柏攧請蟊韴笏团c信息采集（小企業(yè)會計準則）”。

7.如果貴公司沒有在我局登記備案的財務會計系統(tǒng)，我們會將上述財務報表全部推送到您的申報系統(tǒng)，由貴公司選擇相關報表進行報送。

發(fā)票系統(tǒng)2.0版上線

為進一步優(yōu)化增值稅發(fā)票系統(tǒng)，改善用戶體驗，根據《增值稅專用發(fā)票管理辦法》

增值稅發(fā)票綜合服務平臺是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選確認平臺的升級版。但是，將“增值稅發(fā)票選擇確認平臺”更名為“增值稅發(fā)票綜合服務平臺”。的網站并沒有改變，你只要登錄就可以看到你喜歡的網頁的變化。

新平臺增加了哪些功能？對你原來的認證有什么影響？提前了解一下！

主要新增功能如下：

1、綜合服務平臺

支持：一般納稅人和小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人有不同的功能菜單：可以查詢進項發(fā)票、稅務事項通知、成品油消費稅管理(僅限成品油企業(yè))、發(fā)票下載、檔案信息維護，但不能查詢相關發(fā)票。

2、首頁工作臺的更新

顯示帶有點擊月份切換的大日歷，簡單美觀，操作方便。

3、導航欄變更

將原來以打勾、批量打勾、確認為主體的分類改為以抵扣、退稅、代理退稅為主題的分類，使相應的操作更加清晰明了。

4、確認勾選改為確認簽名并可以撤銷

在核對中取消確認核對，并更改核對統(tǒng)計中的確認簽名。

原始支票確認后，不能撤銷修改?，F(xiàn)在，用戶可以在未提交申報期間，整體撤銷已通過確認檢查并簽字的發(fā)票數(shù)據。

(掃描已認證的進項發(fā)票，還需要登錄綜合服務平臺確認簽字)

5、抵扣勾選

增加了不扣款檢查、過期發(fā)票扣款申請和檢查、出口轉國內發(fā)票檢查功能。

6、發(fā)票查詢功能改為進項發(fā)票查詢

并增加了兩個模塊：

1.出口轉內銷詢價。支票日期前的發(fā)票查詢。

7、增值稅發(fā)票全生命周期展示

在抵扣支票、退稅支票、代理退稅支票的查詢功能中，新增了“查看發(fā)票明細”功能，用戶可以查看對應發(fā)票的所有數(shù)據流過程；

8、注銷勾選

對于需要取消檢查的企業(yè)，在首頁增加了取消檢查按鈕。退房后，可在該期間所屬的自然月確認簽名(正常情況下，只能在次月確認簽名)。您也可以在檢查后撤消注銷檢查。

注意：納稅人僅在注銷稅務登記時使用注銷檢查功能。納稅人核對注銷后，需要完成注銷申報。

9、發(fā)票下載

通過發(fā)票下載功能，企業(yè)可以根據業(yè)務需要申請下載本企業(yè)開具和取得的增值稅發(fā)票。該功能模塊包括發(fā)票下載、發(fā)票查詢等功能。

1)同一開票月內每類發(fā)票的下載申請每24小時不超過一次；

2)當前開票月每類發(fā)票最多可下載5次，歷史開票月每類發(fā)票每30天可下載一次；

3)提交的申請將在24小時內得到處理；

4)已申請并在7天內處理的發(fā)票可以下載；

發(fā)票查詢可以查詢購銷項目數(shù)據的明細。

2019年11月征期清卡截止15日,請安排好抄稅和清卡的時間錯峰報稅！抄稅前請確保電腦時鐘為北京時間，網絡處于正常連接狀態(tài)，以免考試失敗，無法抄報。增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版升級期間開具的發(fā)票需要上傳成功再進行上報匯總。

11月1日至15日(征收期內)，未結卡抄稅成功后可開具發(fā)票，但不允許主機申領發(fā)票和主分機分配發(fā)票。只有在網上申報并成功清卡后，您才能申請發(fā)票和配送發(fā)票。

文末是11月稅歷，請仔細閱讀！

01、一般納稅人抄報方法

請按順序操作。如果您沒有復制報表或復制稅務成功，如果您直接向電子稅務局申報，將會提示一個不成功的錯誤：

1.電腦聯(lián)網后，登錄計費系統(tǒng)自動上報匯總。

2.中華人民共和國國家稅務局北京電子稅務局報稅。

3.報稅成功后，需要再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡。

02、查詢清卡成功方法

點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票”

上次納稅申報日期

當計算機連接到互聯(lián)網時，登錄到計費系統(tǒng)。登錄過程中會自動連接互聯(lián)網進行上報匯總，并提示完成自動清卡工作！

只要成功開具03、小規(guī)模納稅人抄報方法金稅盤，無論是購買增值稅發(fā)票，還是已經讀入發(fā)票，都需要發(fā)送復印件來清卡！

注意：

點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票”

上次報稅日期：2019年11月1日00: 00

抄稅開始日期：2019年12月1日

納稅申報信息：無

或者只能看到鎖定日期更新到12月。

此狀態(tài)表示您已于2019年11月完成清卡。

04、查詢清卡成功方法

4

抄報稅+發(fā)票系統(tǒng)2.0

常見問題解答

答：所有使用數(shù)字證書稅控設備的普通納稅人和小規(guī)模納稅人均可使用該平臺。

1. 什么企業(yè)可以使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）？

答：無法使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺(企業(yè)版)的特定企業(yè)，可在辦稅服務廳查詢確認。

2. 納稅人為不能使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）的特定類型企業(yè)，該如何認證發(fā)票？

答：不需要，所有增值稅普通納稅人都可以登錄使用該平臺。

3. 使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）抵扣勾選功能對納稅人信用等級有要求嗎？

答：小規(guī)模納稅人可以登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺(企業(yè)版)并使用部分功能。

4. 小規(guī)模納稅人是否可以使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）？

答：小規(guī)模納稅人可以使用平臺的功能，如進項發(fā)票查詢、納稅通知、成品油消費稅管理(僅限成品油企業(yè))、發(fā)票下載、檔案信息維護等。

5. 小規(guī)模納稅人可以使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）中的哪些功能？

答：請確認納稅人是小規(guī)模納稅人還是重新登記納稅人，還是一般納稅人尚未達到生效日期。

6. 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）后沒有抵扣勾選功能是什么原因？

答：抵扣檢查模塊包括發(fā)票抵扣檢查、批量發(fā)票抵扣檢查、發(fā)票不抵扣檢查、過期發(fā)票抵扣檢查、出口轉國內發(fā)票檢查、抵扣統(tǒng)計確認功能。

7. 增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）抵扣勾選模塊都有哪些功能？

答：您可以檢查符合以下條件的發(fā)票數(shù)據：

(1)新增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的尚未認證的增值稅專用發(fā)票(退稅專用發(fā)票除外)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票(通行費)。

(2)發(fā)票狀態(tài)和管理狀態(tài)正常，未超過扣款時限。

8. “發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據有哪些？

答：不能校驗的發(fā)票數(shù)據有：已超過抵扣時限且未經稅務局審核的發(fā)票(過期發(fā)票)；發(fā)票異常，如作廢、沖紅、失控、管理狀態(tài)異常等。

9. “發(fā)票抵扣勾選”模塊不可勾選的發(fā)票數(shù)據有哪些？

答：對于發(fā)票抵扣金額較大的企業(yè)，可以使用批量發(fā)票檢查模塊，通過文件導入實現(xiàn)批量發(fā)票檢查，可以提高發(fā)票檢查效率，減少檢查工作量。

10. 對于發(fā)票抵扣量大的企業(yè)可以實現(xiàn)批量勾選發(fā)票么？

答：不能再選擇扣費了。

11. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報繳稅后能否再次選擇抵扣？

答：不，發(fā)票只能用于一個目的。

12. 可以將一張發(fā)票同時進行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎？

答：在征期內，納稅人完成當期抵扣檢查后，需要在申報抵扣增值稅前，在“抵扣檢查統(tǒng)計”模塊申請統(tǒng)計，生成可用于申報當期抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計表，并確認簽字。

13. 納稅人如何對當期申請抵扣的發(fā)票數(shù)據進行確認？

答：在非增值稅申報期內，納稅人申請統(tǒng)計后，可以繼續(xù)抵扣/不抵扣發(fā)票，但不能確認和簽字。在增值稅申報期間，納稅人申請統(tǒng)計后，必須取消統(tǒng)計才能進行抵扣/不抵扣。

14. 納稅人進行“申請統(tǒng)計”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票？

答：“確認簽字”是指在平臺中確認當期申請抵扣的發(fā)票數(shù)據。在申報期內，納稅人需要在抵扣的核對統(tǒng)計表上簽字確認后，才能申報當期抵扣。經“確認簽字”確認后，當前統(tǒng)計數(shù)據將作為申報扣款的依據。

15. “確認簽名”是什么？

答：沒有。

16. 不經過“確認簽名”是否可以申報抵扣？

答：如果納稅人當期不需要核對抵扣增值稅發(fā)票，則不需要在平臺中進行申請統(tǒng)計和確認簽章。

17. 本期無進項抵扣需求是否需要申請統(tǒng)計并確認簽名？

答：“確認簽名”功能僅在報告期內開放，支持確認和撤銷簽名的多種操作。如果納稅人因注銷稅務登記需要提前申報扣除，可以使用“注銷核對”功能提前確認簽名。

18. “確認簽名”功能開放時間？

答：確認簽名后，系統(tǒng)會鎖定當前的勾選操作。如果需要繼續(xù)核對發(fā)票，可以在取消簽章成功后繼續(xù)核對并取消核對操作。

19. 確認簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦？

答：扣款檢查支持多次取消確認。檢查退稅后，不能撤銷。代理退稅核對后，不需要確認，也不能撤銷。

20. 撤銷確認簽名有無次數(shù)限制？

答：只有外貿出口企業(yè)和外貿綜合服務企業(yè)可以使用“退稅審核”模塊。

21. 哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊？

答：發(fā)票“退稅已核對”后沒有確認是不能申報出口退稅的。您需要完成“發(fā)票確認已核對”才能用于出口退稅。

22. 發(fā)票“退稅勾選”后未進行確認能否申報出口退稅？

a:一經確認，就不可撤銷。

23. 退稅勾選確認后能否撤銷重新選擇？

答：只有外貿綜合服務企業(yè)可以使用“代理退稅查詢”模塊。

24. 哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊？

答：備注欄注明“代退稅專用”的增值稅專用發(fā)票可用于“代退稅支票”。

25. 哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”？

答：“代理退稅支票”沒有確認環(huán)節(jié)，提交“代理退稅支票”或“批量代理退稅支票”文件將被確認，不能撤銷。

26. “代辦退稅勾選”需要進行確認操作嗎？

答：納稅人可以在“發(fā)票下載”模塊中申請下載企業(yè)開具并取得的增值稅發(fā)票。

27. “發(fā)票下載”模塊可以申請下載哪些發(fā)票？

答：納稅人可以在下載前查詢處理狀態(tài)，顯示“處理完畢”。

28. 發(fā)票下載申請?zhí)峤缓笫欠窨梢灾苯酉螺d文件？

答：納稅人可以在“進項發(fā)票查詢”模塊的“單項發(fā)票查詢”和“未到期發(fā)票查詢”中查詢當月取得的進項發(fā)票。

29. 如何查詢當月取得的進項發(fā)票？

答：納稅人可以點擊平臺中的“發(fā)票核對”按鈕，自動跳轉到中國國家稅務總局全國增值稅發(fā)票核對平臺，進行發(fā)票核對。

30. 納稅人是否可以在平臺進行發(fā)票查驗？

答：您需要攜帶稅控設備到主管稅務機關的辦稅服務廳，稅務局會加載檔案。

31. 納稅人平臺檔案信息顯示不全怎么辦？

答：賣家線下開具的增值稅發(fā)票，上傳到稅務局后才能查到。如果不是以上原因，需要去發(fā)票查驗平臺查驗發(fā)票是否存在。

32. 納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺中查詢不到是什么原因？

答：掃描認證發(fā)票，需要登錄平臺確認簽字后才能申報抵扣。默認情況下，已證明的發(fā)票被檢查為扣除額。如需調整用途，需取消扣款檢查，重新檢查。

33. 掃描認證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務平臺（企業(yè)版）中確認簽名？

答：獲得企業(yè)已完成當期增值稅申報的結果后，平臺會自動跳轉到下一個納稅期間，顯示“退稅期間”按鈕。如果企業(yè)需要退回以前納稅期間的調整證明數(shù)據，可以進行退回退稅期間的操作。

34. 什么情形企業(yè)需要使用“回退稅款所屬期”功能？

答：申請退稅的期限要求納稅人符合以下條件：

(1)納稅期跳到下一期后，企業(yè)撤銷當期申報；

(2)平臺獲取的待退稅款“未申報”的當期增值稅申報結果；

(3)報告期內的退休期。

35. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件？

答：一般情況下，只有納稅人在進入申報期后才能確認簽字。需要提前取消本次申報確認檢查的納稅人，可以使用取消檢查功能提前確認下一個納稅期的發(fā)票數(shù)據。

36. 什么情形企業(yè)需要使用注銷勾選功能？

答：申請取消檢查需要平臺獲取納稅人當前納稅期的增值稅申報結果為“已申報”，否則沒有“取消檢查”按鈕。