2月12日，央行發(fā)布《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》(銀發(fā)[2019]41號(hào))，明確提出：加強(qiáng)銀行賬戶資金管控，取消開戶許可證！會(huì)計(jì)一定要注意！

一、央行重磅文件！10大重點(diǎn)內(nèi)容，會(huì)計(jì)必看

劃重點(diǎn)！主要內(nèi)容有：

1.2019年，2月25日起，在全國范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可將于2019年底前全面取消。

2.在取消企業(yè)銀行賬戶許可的地區(qū)，辦理基本戶、臨時(shí)戶采用備案制.

3.按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號(hào))，嚴(yán)查企業(yè)基本戶、臨時(shí)戶的開立、變更、撤銷,加強(qiáng)對(duì)企業(yè)銀行賬戶的管理。

4.建立企業(yè)信息共享機(jī)制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機(jī)制。

5、嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為.

6.監(jiān)控企業(yè)銀行賬戶，如有異常，將進(jìn)行處理和處罰。

7、基本戶只能開一個(gè),匿名賬戶和假名賬戶將沒有立足之地！

8.自開立之日就能辦理收付款業(yè)務(wù).公司銀行結(jié)算賬戶

9、涉及可疑交易報(bào)告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取措施,凡查實(shí)違規(guī)者將嚴(yán)肅處理。

10.企業(yè)應(yīng)當(dāng)至少每季度核對(duì)一次賬目。

二、2月25日起分批取消開戶許可證

根據(jù)央行文件：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶許可的地區(qū)由江蘇省泰州市、浙江省泰州市擴(kuò)大到江蘇省、浙江省。

其他省(區(qū)、市)和深圳將于2019年底前完成企業(yè)銀行賬戶許可注銷工作。

1、國務(wù)院和央行去年就已明確！

2018年12月24日，國務(wù)院召開常務(wù)會(huì)議，明確提出：在試點(diǎn)基礎(chǔ)上，2019年底前取消企業(yè)銀行開戶許可證。2018年5月23日，中國人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》號(hào)文件(銀發(fā)〔2018〕125號(hào))，明確提出：試點(diǎn)地區(qū)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。.

取消的就是上面這個(gè)證！

試點(diǎn)銀行按規(guī)定核實(shí)企業(yè)身份、開戶意愿的真實(shí)性和基本賬戶的唯一性后，為符合條件的企業(yè)開立基本賬戶。該賬戶后續(xù)的變更和注銷也由審批制調(diào)整為備案制，無需人民銀行分支機(jī)構(gòu)審批。

自2018年6月11日起，江蘇省泰州市、浙江省泰州市作為試點(diǎn)地區(qū)實(shí)施。到2019年底，將在全國推行。

2、取消開戶許可證對(duì)企業(yè)有什么影響？

銀行開戶許可證的取消，讓企業(yè)開戶更加輕松便捷。同時(shí)，手續(xù)的簡(jiǎn)化也為企業(yè)減少了大量的人力成本和時(shí)間成本。會(huì)計(jì)的工作量會(huì)大大減少！

三、企業(yè)注意了！“公對(duì)私”轉(zhuǎn)賬將嚴(yán)查

銀行開戶許可證的取消是否意味著國家放松了對(duì)企業(yè)賬戶資金劃轉(zhuǎn)的監(jiān)管？其實(shí)正好相反！

2月12日央行發(fā)布的文件和12月24日的國務(wù)院會(huì)議都強(qiáng)調(diào)：強(qiáng)化銀行賬戶管理職責(zé)，推動(dòng)與相關(guān)部門信息共享，全面加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。

《中國人民銀行關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號(hào))也明確提出：2018年12月1日起，試點(diǎn)地區(qū)銀行為企業(yè)開立基本賬戶時(shí)，增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗(yàn)證方式、加強(qiáng)“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機(jī)制、加強(qiáng)銷戶管理等試點(diǎn)內(nèi)容。

尤其是 ,自2月25日起，在全國范圍內(nèi)分批取消開戶許可證。會(huì)計(jì)更要注意！超限額劃款、不合規(guī)的公對(duì)私轉(zhuǎn)賬、用私戶發(fā)工資、亂用公戶等這些行為都要小心了！

四、特別提醒！9種情況！企業(yè)容易被盯上！

說了這么多，企業(yè)和會(huì)計(jì)應(yīng)該注意哪些具體情況？

2017年7月1日正式實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國人民銀行令[2016]第3號(hào))給出了明確的答案：

一、資金大額交易會(huì)被嚴(yán)查！

1.現(xiàn)金存取款、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)金匯兌、現(xiàn)金匯款、支付現(xiàn)金賬單等單筆或當(dāng)日累計(jì)交易金額在人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

2.非自然人客戶的銀行賬戶及其他銀行賬戶單筆交易或累計(jì)交易金額在人民幣200萬元以上(含200萬元)的當(dāng)日，轉(zhuǎn)出等值20萬美元以上(含20萬美元)的外幣。

3.自然人客戶的銀行賬戶與其他銀行賬戶之間當(dāng)日單筆或累計(jì)交易金額在50萬元人民幣以上(含50萬元人民幣)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)。

4.單筆或累計(jì)交易金額超過人民幣20萬元(含20萬元)且等值外幣超過1萬美元(含美元)的跨境資金轉(zhuǎn)移

如果金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或有理由懷疑客戶、客戶資金或其他資產(chǎn)、客戶的交易或試圖進(jìn)行的交易與洗錢、資助恐怖主義和其他犯罪活動(dòng)有關(guān)，無論涉及的資金數(shù)額或資產(chǎn)價(jià)值如何，都應(yīng)提交可疑交易報(bào)告。

法規(guī)看不懂？不要緊，我們做了一個(gè)表：

同時(shí)，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號(hào))，簡(jiǎn)單來說：這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！

也就是說，二、可疑交易會(huì)被嚴(yán)查！

最后，提醒所有的老板、會(huì)計(jì)和如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：，違規(guī)行為很容易被發(fā)現(xiàn).想要節(jié)稅，就應(yīng)該采取合法合規(guī)的措施，而不是走私戶口來逃稅！

今年1月1日起，非銀行支付機(jī)構(gòu)也要提交大額交易報(bào)告了。

2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查！

目前只對(duì)企業(yè)客戶(企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個(gè)體工商戶)取消單位頒發(fā)的基本存款賬戶開戶許可證，其他單位暫仍按本規(guī)定執(zhí)行。

一定要小心轉(zhuǎn)賬問題，千萬不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步

企業(yè)在銀行完成基本賬戶開立后，可直接辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

五、取消開戶許可證7問7答

一家公司只能開一家！如果發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)賬戶非唯一，企業(yè)和銀行將按照《賬戶管理辦法》嚴(yán)厲處罰！

1、所有單位開立基本戶都取消了“開戶許可證”的核發(fā)嗎？

暫時(shí)不允許在線開通。企業(yè)開立基本賬戶，需要法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽字。

2、賬戶開立后，過多少時(shí)間可以使用？

柜面開立企業(yè)基本賬戶成功后，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會(huì)提供“基本賬號(hào)”，可替代原基本賬戶批準(zhǔn)號(hào)。

3、企業(yè)基本存款賬戶能開幾個(gè)？

進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)，縮短開戶時(shí)間，提高企業(yè)開戶便利性，提升企業(yè)滿意度。

4、網(wǎng)上是否能開企業(yè)基本存款賬戶？

按要求提交開戶申請(qǐng)，并準(zhǔn)備以下材料：

(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

(2)單位法人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件。

(3)法人或者單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)當(dāng)出具法人或者單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)委托書和被授權(quán)人的有效身份證明。

(4)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定的其他開戶文件。