企業(yè)的費用報銷,相信大家都知道。但大多數(shù)人大概不知道,其實企業(yè)的費用報銷有很多貓膩。那么接下來就給大家介紹一下費用報銷的注意事項吧。
賬單問題:
1.不要使用回位銷、訂書釘、燕尾夾等。粘貼鈔票時,正面朝上,分步驟粘貼,粘貼時不要貼面額數(shù)字。
2.不同種類的費用盡量分開報銷,不要用一張報銷憑證報銷。
3.報銷憑證所附發(fā)票、發(fā)票上的公司名稱、金額大小寫、商品名稱不得涂改。
4.對于報銷單據(jù)要素不全或票據(jù)不合規(guī)的發(fā)票,包括收據(jù)、假發(fā)票或其他經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷的憑證,報銷人必須與正規(guī)發(fā)票分開粘貼填寫。添加會計網(wǎng)微信,獲取更多會計干貨。
5.注意發(fā)票的有效期。過期發(fā)票不能報銷。
費用報銷的一般規(guī)定:
遵循“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,有明確的事由、費用、時間、地點、金額、報銷人、審批人;
報銷項目、報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷審批程序符合企業(yè)制度規(guī)定;
報銷人已取得相應(yīng)的報銷單據(jù),報銷單據(jù)上經(jīng)辦人、驗收單(復(fù)核)人、審批人簽字齊全,報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)為稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效的憑證;
報銷單據(jù)的填寫和原始憑證的粘貼應(yīng)符合基本會計準(zhǔn)則的要求;
報銷單據(jù)要根據(jù)費用性質(zhì)填寫。
嚴(yán)格按照文件要求認(rèn)真書寫項目,注明附件數(shù)量,簡述費用內(nèi)容或原因,力求工整美觀,不得隨意涂改;
報銷單封面和封面后面的支持紙必須大小一致,每張票據(jù)不得突出于封面和支持紙之外(如果票據(jù)過大,應(yīng)根據(jù)封面大小折疊);
所有票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一粘貼在報銷單封面后面的支持紙上,整個報銷單各部分的厚度應(yīng)盡可能保持一致;
如果報銷單據(jù)的區(qū)域相同或相似(如門票等。),應(yīng)該貼一個層次序列;
金額和類型相同的報銷單據(jù)(如車票等。)應(yīng)盡量貼在一起,按金額排列;
報銷單據(jù)粘貼時,確保審核人員能夠全面清晰地審核報銷金額;
報銷單據(jù)應(yīng)用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
報銷單的各項內(nèi)容應(yīng)填寫完整,大小寫一致,并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);
有實物的報銷單應(yīng)列出實物清單,經(jīng)承兌人驗收后在發(fā)票背面簽字確認(rèn),低值易耗品等需要入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單;
出租車應(yīng)注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、到達(dá)和離開地點、人物事件等信息,每張出租車票背面應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);
招待費報銷單據(jù)應(yīng)注明其招待人員的人數(shù),并將餐費作為餐費發(fā)票的附件。
填臉:
1.部門名稱:部門或辦公室的名稱。
2.報銷金額大小寫一致,大寫金額必須馬上寫,不留空格。數(shù)字金額前必須加貨幣符號“”,大寫漢字要正確,大小寫金額不得涂改。
報銷的注意事項我們就說這么多,希望對你有幫助。
聲明:本文圖片來自互聯(lián)網(wǎng)。
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