對(duì)于一些新成立的企業(yè)來說,很多稅收問題還沒有解決,很多企業(yè)還處于資金不足的狀態(tài)。很多財(cái)務(wù)問題解決不了。這不是一個(gè)好情況。那么我們必須做年度最終結(jié)算嗎?具體怎么操作?
企業(yè)年結(jié)是多少?
企業(yè)年度匯算清繳是指在第二年年初,即每年1月1日至5月31日之間,根據(jù)會(huì)計(jì)和稅法的差異,按照稅收法規(guī)的要求,對(duì)上一年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯總匯算清繳、調(diào)整和繳納。
為保證稅款及時(shí)均衡入庫,在實(shí)際工作中,一般采用月、季預(yù)繳稅款,年終匯算清繳,多退少補(bǔ)的征收方式。月、季預(yù)繳一般按照納稅人當(dāng)季(月)的計(jì)稅依據(jù)計(jì)算應(yīng)納稅額,往往難以與年度決算的計(jì)稅依據(jù)完全一致。
年度終了,必須根據(jù)納稅人的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行匯總計(jì)算,預(yù)繳的稅款應(yīng)全額繳納,預(yù)繳的稅款應(yīng)多退少交。
我必須做年度結(jié)算嗎?
是的,匯算清繳是所得稅征收中的必要事項(xiàng)。如果企業(yè)不辦,稅務(wù)局會(huì)自己找你。做不做由企業(yè)決定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)開始申報(bào),并進(jìn)行決算。
003010第五十四條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅申報(bào)表,并進(jìn)行匯算清繳,結(jié)清應(yīng)退稅款。
企業(yè)年度結(jié)算怎么操作?
綜上所述,企業(yè)年度匯算清繳就是根據(jù)稅法規(guī)定調(diào)整會(huì)計(jì)處理和填表。
如果最終結(jié)算導(dǎo)致繳納企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)處理為,
借:以前年度損益調(diào)整、
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。
同時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅、
貸:銀行存款。
擴(kuò)展閱讀:
所得稅的結(jié)算時(shí)間是什么時(shí)候?
企業(yè)所得稅匯算清繳必須在次年1月1日至5月31日前完成。
企業(yè)所得稅匯算清繳工作流程?
季度結(jié)束后15日內(nèi)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和預(yù)繳所得稅申報(bào)表;年度終了后45日內(nèi)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)報(bào)送決算。
和所得稅申報(bào)表;預(yù)繳的稅款超過應(yīng)納稅額的,稅務(wù)機(jī)關(guān)需要退還或者作為下一年度的應(yīng)納稅額。
企業(yè)所得稅在國(guó)稅機(jī)關(guān)結(jié)算繳納嗎?
由于國(guó)稅合并及相關(guān)政策調(diào)整,企業(yè)只需按時(shí)申報(bào)國(guó)稅即可,各地申報(bào)方式不盡相同。詳情請(qǐng)咨詢?cè)诰€客服。
年度企業(yè)所得稅申報(bào)是所得稅的最終匯算清繳嗎?
企業(yè)所得稅年度申報(bào)和所得稅匯算清繳是在一起的,也就是你公司的年度報(bào)告已經(jīng)通過了本年度的企業(yè)稅務(wù)管理員的審核。
匯總并計(jì)算報(bào)告的四份季度所得稅報(bào)表。
分公司如何辦理企業(yè)所得稅匯算清繳?
除境內(nèi)獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)外,其他分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅由總機(jī)構(gòu)或核算地代收代繳。
我必須做年度結(jié)算嗎?具體怎么操作?這個(gè)問題就說這么多,希望對(duì)你有幫助。
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