為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范增值稅納稅申報比對管理,提高申報質(zhì)量,優(yōu)化納稅服務(wù),國家稅務(wù)總局制定了《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程(試行)》,自2018年5月1日起施行。最近有納稅人問,實際操作中,報稅比對失敗怎么辦?別擔(dān)心。今天,辦稅員肖偉將和您一起看看如何操作。
先來看看申報對比的范圍和內(nèi)容~
申報范圍比較信息
1.增值稅納稅申報表及其附件。
2.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人開具的增值稅發(fā)票信息。
3.增值稅一般納稅人取得的進(jìn)項抵扣憑證信息。
4.增值稅優(yōu)惠申報信息。
5.申報和比對所需的其他資料。
申報內(nèi)容對比
對比內(nèi)容包括表對比和票表對比。
1.表間比較是指報關(guān)單內(nèi)部和之間邏輯關(guān)系的比較;
2.票表比對是指將各類發(fā)票、憑證、備案資質(zhì)等信息與報關(guān)單進(jìn)行比對。
接下來我們就進(jìn)入操作流程,一起看看吧~
申報失敗和比對失敗的操作流程
如果有匹配失敗,先返回聲明失敗。
情況1:如果強(qiáng)制表間比較失敗,則收到“申報失敗,單窗比較失敗”回執(zhí)。
如需重新申報,企業(yè)可點(diǎn)擊“繼續(xù)修改”按鈕修改申報,或點(diǎn)擊左上角“返回”按鈕重新填報。具體的比較錯誤信息顯示在收據(jù)信息中。
情況二:票表比對出現(xiàn)強(qiáng)制比對失敗或提示監(jiān)控比對失敗,收到“申報失敗,一窗比對失敗”回執(zhí)。具體的比較錯誤信息顯示在收據(jù)信息中。
企業(yè)保存后可點(diǎn)擊“繼續(xù)修改”按鈕修改申報,或點(diǎn)擊左上角“返回”按鈕重新填寫。如果企業(yè)忽略這些比對錯誤,可以點(diǎn)擊“忽略比對信息繼續(xù)申報”按鈕進(jìn)行申報。
系統(tǒng)提示“強(qiáng)制監(jiān)控比對失敗。繼續(xù)申報?”/"提示監(jiān)控比較失敗。繼續(xù)申報?”,確認(rèn)后進(jìn)入發(fā)送窗口,發(fā)送窗口備注欄用紅色標(biāo)注“強(qiáng)制申報”。
如果企業(yè)選擇忽略強(qiáng)制比對信息繼續(xù)申報,后臺會繼續(xù)比對并返回比對信息。如果申報成功,企業(yè)將收到“強(qiáng)制申報成功,一窗比對失敗”回執(zhí)。
返回主界面后,還可以在收件箱中找到對應(yīng)的申報回執(zhí),選擇忽略比對信息或修改后再申報。
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