根據(jù)中國人民銀行的緊急文件，2018年12月1日起，除取消開戶許可證外，還將加大對個人銀行賬戶特別是“公私”賬戶和超限額賬戶的管控力度。這是怎么回事？釔財稅給你時間！

央行發(fā)布加急文件

第一階段：試點地區(qū)取消開戶許可證

2018年5月23日，經(jīng)國務(wù)院批準，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》號文，央行決定試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)，試點地區(qū)人民銀行分支機構(gòu)對銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶由核準制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。.

也就是說，試點地區(qū)的銀行按規(guī)定對企業(yè)身份、開戶意愿的真實性、基本賬戶的唯一性進行審核后，即可為符合條件的企業(yè)開立基本賬戶，不再需要央行審批。

也就是說，從2018年6月11日起，江蘇省泰州市和浙江省泰州市的企業(yè)在銀行完成備案后，即可開立基本賬戶，無需等待央行審批發(fā)放企業(yè)開戶許可證。

這個消息可謂重大利好！這個開戶許可證的取消雖然只是在試點地區(qū)，但是離全國全面正式實施已經(jīng)不遠了！

特定開戶許可證相關(guān)問題：央行發(fā)《關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》。

我們今天要講的是關(guān)于加強個人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬的管理，特別是私人戶與私人戶之間、私人戶與公戶之間20萬元以上的頻繁轉(zhuǎn)賬。請仔細觀看！

加強個人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬管理

央行加急文件第二階段馬上開始了！

換句話說，中央銀行規(guī)定從12月1日起，個人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬管理將會更加嚴格了.

尤其是那些還在用私人賬戶發(fā)工資的老板，那些超限額的銀行賬戶，要小心了！

企業(yè)轉(zhuǎn)讓有哪些交易行為？

容易被稅務(wù)和銀行盯上？

大額支付：

中國人民銀行在《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》中對大額交易進行了定義，并于2007年3月1日生效：

(一)法人、其他組織和個體工商戶(以下簡稱單位)之間的金額100萬元以上單項轉(zhuǎn)移支付；

(2)金額20萬元以上,境內(nèi)單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金存款、現(xiàn)金取款和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票和現(xiàn)金本票支付；

(3)個人銀行結(jié)算賬戶之間、個人銀行結(jié)算賬戶與企業(yè)銀行結(jié)算賬戶之間的金額20萬元以上轉(zhuǎn)賬。

如果發(fā)生大額交易，金融機構(gòu)應(yīng)執(zhí)行以下操作：

大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。

金融機構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或以書面形式報告大額現(xiàn)金收支。自業(yè)務(wù)發(fā)生之日起的第二個工作日，報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)上報中國人民銀行總行。

可疑交易：

如果你遇到以下情況，你應(yīng)該小心…

（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出。想要什么？你準備攜款潛逃國外嗎？

（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符。,是一家銷售日用品的小公司，經(jīng)常有數(shù)百萬美元的資金。你在做什么而不是洗錢？

你是（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。.的一名伙食供應(yīng)商，你每天從鋼鐵公司收到一大筆轉(zhuǎn)賬，然后把它轉(zhuǎn)給影視娛樂公司。這樣合適嗎？

（4）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。今天轉(zhuǎn)100萬給何總，明天轉(zhuǎn)200萬給他。過了兩天，他給你轉(zhuǎn)了500萬。你以為這樣就能不引起別人的注意嗎？

（5）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。的這家公司已經(jīng)停業(yè)很久了。前段時間突然起死回生了，沒有業(yè)務(wù)，但是有大額轉(zhuǎn)賬。你中彩票了嗎？還是卷入了什么見不得人的事？

（6）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；或個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付。總是用現(xiàn)金交易，這肯定會被檢查。你看過電視劇里的毒販和走私犯嗎？都是成箱的現(xiàn)金.

（7）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。沒事就去銀行開戶，每個銀行都想擁有你的賬戶。一旦有大額交易，他不敢查，就把錢轉(zhuǎn)過去趕緊銷戶，這樣就不會被懷疑了.

金稅三期系統(tǒng)建立以來，稅務(wù)與銀行的信息共享就像一張為納稅人編織的網(wǎng)，環(huán)環(huán)相扣，讓違法者無處可逃！

真實案例分析

老板與控制公司資金頻繁交易被稅務(wù)調(diào)查

2017年6月，眉山市某商業(yè)銀行向反洗錢中心提交了一份關(guān)于黃的重要可疑交易報告

2015年5月1日至2017年5月1日，黃在眉山市某商業(yè)銀行開立的個人結(jié)算賬戶發(fā)生交易1904筆，累計金額12.28億元。這些交易主要通過網(wǎng)銀渠道完成，具有明顯的異常特征。眉山市人民銀行立即通過情報交換平臺向眉山市稅局傳遞了這份報告。

其賬戶中的大量資金交易頻繁，大大超過了個人結(jié)算賬戶的正常使用。其賬戶不設(shè)置資金限額，不控制資金風(fēng)險，這是不正常的。

黃本人身份復(fù)雜，是多家公司的法人代表。他的個人賬戶和他控制的公司賬戶之間存在日交易，資金通常快進快出，具有明顯的過渡性特征。(事實上，在現(xiàn)實中，大多數(shù)企業(yè)主和私人住戶都這樣做)

（這個老板2年操作1904筆，金額這么高，這個企業(yè)出納也夠累的）

最終稅務(wù)查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個人所得稅4000萬元。

溫馨提醒：真誠地提醒所有的老板和會計師在正常交易中要小心資金的轉(zhuǎn)移。不是我們賬戶里錢多，而是現(xiàn)在稅務(wù)局和銀行的信息是同步的。有時候銀行可能沒興趣查你，但是稅務(wù)局可能很關(guān)心你公司最近的收支情況.

企業(yè)千萬不要心存僥幸！只要檢測到動態(tài)數(shù)據(jù)比對不正確，稅率低，系統(tǒng)就會自動預(yù)警。如果你想節(jié)稅，你應(yīng)該采取合法合規(guī)的釔財稅,而不是走私和逃稅！